Установлен порядок проведения в отношении аудиторских организаций, работающих с ОЗО, «антиотмывочных» проверок, которыми будет заниматься всё то же Федеральное казначейство (не Росфинмониторинг и не СРО – когда были сомнения на этот счет). Кстати, в положение об ФК необходимые изменения, напомним, были внесены еще в январе этого года.
«В одном флаконе» два вида проверок (то есть, ПОД/ФТ вместе с ВКД), скорее всего, проводиться не будут, так как по новому порядку «антиотмывочные» проверки – это самостоятельный вид контроля.
О выездной проверке фирму уведомят не позднее чем за 24 часа. Длительность проверки новое положение не ограничивает – этот и некоторые другие вопросы освещены в иных нормативных актах (см. ниже). Срок назначат и впишут в приказ. При необходимости срок проведения проверки смогут и продлить – если из других органов/организаций внезапно поступил новый компромат, или если нужны какие-то длительные исследования или экспертизы. Насчет глубины проверяемого периода в данном порядке тоже ничего не сказано, кроме того, что ее вписывают в приказ.
Проверки будут двух видов – выездные и документарные. В ходе обоих инспекторы смогут запросить документы и назначить разумный срок для их представления, который может быть продлен по ходатайству фирмы.
По итогам проверки составляется акт и выносится предписание об устранении нарушений, на которое отводится срок не более 30 рабочих дней, который также можно будет продлить по ходатайству (приказ Казначейства от 25.10.2022 N 28н). Новшество вступило в силу с 16 декабря 2022 года.
