Для успешной работы любого предприятия необходимо грамотно планировать будущие доходы и расходы этого предприятия. Для этого применяются такие инструменты как бюджетирование и составление финансовой модели. В чём же разница и когда применять тот или иной инструментарий?
ШЕЛЬФ-АУДИТ > Новости > Без рубрики > Для успешной работы любого предприятия необходимо грамотно планировать будущие доходы и расходы этого предприятия. Для этого применяются такие инструменты как бюджетирование и составление финансовой модели. В чём же разница и когда применять тот или иной инструментарий?
Финансовую модель строят на 2-3 года. Она подходит для нового бизнеса, открытия нового направления. Она помогает спрогнозировать доходы, расходы и другие показатели на долгосрочный период.
Бюджет составляют на год или более короткий период (например: квартал). Бюджет — инструмент операционного управления, с его помощью действующие предприятия контролируют расходы и затраты.
Бюджет не сможет определить центры ответственности для новых проектов, на которых вы никогда не работали, его невозможно построить на 2-3 года. В этих случаях применяется финансовая модель.
2. Структура построения
Финансовая модель — это полное описание архитектуры бизнеса, взаимодействие всех уровней. В ней можно работать с CTR, который для отдела маркетинга показывает, насколько эффективно работает реклама. Финансовая модель описывает архитектуру бизнеса не вертикально, а горизонтально:
— как и в какую сторону движется бизнес;
-как будет меняться соотношение тех или иных подразделений;
— как будет меняться структура выручки.
В финансовой модели можно использовать опыт конкурентов и их показатели эффективности.
В бюджете рассматривают такие показатели, как средний чек, процентные соотношения. По бюджету дают указания ответственным подразделениям составить статьи расходов, а далее руководство контролирует его исполнение вертикально, сверху вниз.
Если вы жертвуете в бюджете показателями эффективности, рентабельностью, ради каких-то перспективных показателей по прибыли, то эти перспективы описываются в финансовой модели.
3. Гибкость
Финансовую модель можно менять под обстоятельства из-за того, что может меняться долгосрочная стратегия, ключевые точки.
В бюджете отсутствует гибкость. Его нельзя пересматривать каждый месяц, теряется смысл контроля.
Финансовая модель отвечает на гипотетические запросы, а бюджет следит за тем, как исполняется план.
