С 1 июля 2021 года была изменена статья 86 Налогового кодекса РФ, сильно расширившая полномочия ФНС по блокировке счетов граждан (в т.ч. индивидуальных предпринимателей) при переводах с карты на карту.

Новые положения статьи, действующие с 1.07.2021 г., 86 НК РФ гласят. Каждый банк обязан предоставить все сведения о всех счетах физического лица и всех движениях по ним в течении 3-х дней с момента подачи запроса от налоговых органов. Если обнаружат переводы, неясные для инспектора, то гражданина «приглашают» на разъяснение происхождения данных денежных средств.
НО! Сделать это налоговая может только в 2-х случаях:

• В ходе камеральной проверки (ст. 88 НК РФ).
• Когда запрашивают документы и сведения о компании в соответствии со ст. 93.1 НК РФ.

Особо налоговики «смотрят» за теми, у кого приходят регулярные поступления от организаций или ИП. За ежедневными переводами в небольших суммах пристального наблюдения нет.
Налоговые инспекторы не имеют права начислять НДФЛ и блокировать счет, если перевод на карту является подарком (и это можно доказать, например, договором дарения). Не забывайте «покрепить» перевод (если Вы переводите денежные средства) комментариями к платежу, например, «на подарок», «безвозмездно», «ко дню рождения» и прочее.
Работу (продажу товаров, услуг) через интернет-ресурсы налоговики также отслеживают и были случаи, когда налоговики не только доначисляли налоги, но и отдавали всю информацию правоохранительным органам, которые потом доводят дело до скамьи подсудимых.